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Guida pratica per calcolarsi la pensione DA CONSERVARE NPiw : ! ■ Con gli esempi di queste pagine illustriamo il procedimento da seguire per conoscere da sé e in anticipo Vammontare della propria rendita Guida pratica per calcolarsi la pensione COME abbiamo visto in prima pagina c'è ima forte «escursione termica» nelle pensioni dell'assicurazione generale obbligatoria a seconda della retribuzione media pensionabile. Il principio applicato dall'Inps (ma il discorso vale anche per il comparto pubblico) è il seguente: si dà meno pensione a chi paga di più. Ovviamente, il principio può anche essere letto in senso opposto: si dà di più a chi paga di meno. ALIQUOTA MAGGIORE Il sistema Inps toglie ai ricchi per dare ai poveri. E infatti più sono bassi i contributi versati più in proporzione si riceve una pensione elevata. Tanto più elevata che, come è visualizzato nella tabella della prima pagina, la stragrande maggioranza dei lavoratori riceve una aliquota complessiva di pensione superiore a quella indicata dalla legge. TETTO SUPERATO Sappiamo tutti che la pensione è pari al 2% della retribuzione annua con un tetto dell'80% dopo 40 anni di contributi. Questo è il principio. Di fatto non è così: il tetto viene tranquillamente superato. E infatti, con 30 anni di contributi e quindi con una pensione teoricamente pari al 60% delle ultime retribuzioni, ci sono persone che arrivano anche al 65%. Stesso discorso, cambiando le aliquote, vale per chi versa per 35 o 40 anni. DEPREZZAMENTO L'inghippo (favorevole ai lavoratori) risiede nei coefficienti di rivalutazione delle retribuzioni che sono prese a base del calcolo della pensione e che generano una retribuzione media superiore a quella sulla quale il lavoratore ha versato i contributi. Come risultato matematico, ciò comporta, ad esempio, che se la pensione è pari all'80% delle retribuzioni reali, diventa pari all'87% delle stesse in quanto la rendita viene calcolata su retribuzioni fittizie più alte. Se, quindi, le retribuzioni sono inserite nella prima fascia di calcolo, quella cioè che è sotto il tetto (quest'anno pari a 64 milioni 126 mila lire lorde) non c'è alcun deprezzamento nel calcolo della pensione, che, anzi, viene esaltato dalle retribuzioni rivalutate. Dalla miscela degli elementi risulta che la pensione, ad esempio, calcolata in base a una retribuzione effettiva media di 30 milioni, è pari, dopo 40 anni di versamenti, all'87% delle retribuzioni liquidate al lavoratore. LE PROPRIE CIFRE Vediamo come si calcolano le pensioni, di modo che ogni lettore sia in condizione di fare da solo, mettendo le «sue» cifre al posto di quelle ipotizzate nelle nostre tabelle. E per dare senso pratico al principio, secondo il quale a rimetterci sono quelli che hanno stipendi medio-alti, partiamo dall'esempio di un lavoratore che porta in pensione, come media degli ultimi cinque anni, una retribuzione di 40 milioni lordi (vedi tabella). Abbiamo ricavato la retribuzione media ipotizzando che ogni anno, inserito nel calcolo, ha comportato un salario più alto di 2 milioni di quello dell'anno precedente, come è visualizzato in tabella. DUE PARTI La pensione è liquidata in due quote. A) riguarda i contributi versati per periodi fino all'anno '92; viene calcolata sulla retribuzione media degli ultimi cinque anni (260 settimane), partendo a ritroso da agosto '98, ultimo mese di stipendio e quindi di versamento dei contributi. B) vale per i periodi da gennaio '93 al termine dei versamenti (nel nostro caso fino ad agosto '98, dato che il nostro lavoratore andrà in pensione da settembre). E' presa su un arco di tempo più ampio della A). Agli ultimi cinque anni, infatti, si aggiungono i periodi successivi, anche se sono calcolati in misura parziale (la metà di quelli effettivi per il triennio '93-'95; i due terzi di quelli effettivi per i periodi successivi, dal gennaio '96 in poi). COEFFICIENTI Sulle retribuzioni ripartite tra le due quote si applicano i coefficienti di rivalutazione stabiliti ogni anno dall'Istat: sulla quota A valgono quelli legati alle variazioni del costo vita, sulla quota B quelli derivanti dall'indice dei prezzi al consumo con l'aumento di un punto percentuale. Applicando i due diversi coefficienti su ogni quota, si raggiungono retribuzioni indicate nella colonna «retribuzione rivalutata». Ed è su queste ultime cifre che gli uffici calcolano la pensione e non su quelle della «retribuzione acquisita». IMPORTO MENSILE La retribuzione media settimanale derivante (attenzione: i calcoli Inps vanno sempre rapportati a settimana) viene moltiplicata per il numero delle settimane comprese nella quota A e B e si ottengono le misure delle due quote di pensione. La somma delle due cifre dà la pensione mensile lorda che, moltiplicata per 13, offre la pensione lorda annua pagata dagli uffici. La prima quota è calcolata sulle ultime 260 settimane di contribuzione, mentre la seconda, come è indicato in tabella, allarga il raggio di azione alle ultime 430 settimane (il numero da considerare è quello indicato nell'ultima colonna «settimane utili»). Pagine a cura di mauro salvi RETRIBUZIONE ANNUA 100 MILIONI (media degli ultimi 5 anni} *///// 1998 35 1997 52 1996 52 1995 52 1994 52 1993 52 71.300.000 104.000.000 102.000.000 100.000.000 98.000.000 96.000.000 «ferite (legge 297} 1,OC 1,0000 1*0150 1,0613 1,1295 1,1777 urlone rivalutata 71.300.000 104.000.000 103.530.000 106.130.000 110.691.000 36.961.662 35 92> 52 52 52 17 Retribuzione media settimanale - 2.048.510.Lire L. 1.233.193 x 1785 settimane x 0,001538460 - L. 3.386.534 L 406.954 x 1785 M x 0,001153800 = L 838.135 L. 406.954x1785 " x 0,000961538 = L. L. 1409x 1785 M x 0,000769230 - l. 1998 35 1997 52 1996 52 1995 52 1994 52 1993 52 1992 52 1991 52 1990 52 71.300^000 104.000.000 102.000.000 100.000.000 98.000.000 96.000.000 94.000.000 92.000.000 90.000.000 1,0000 1,0000 1,0275 1,0781 1,1470 1,2037 1,2663 1,3476 1,4475 Relribwiicnei rivalutata 71.300.000 104,000.000 104.805.000 107.810.000 112.406.000 115.555.200 119.032.200 123.979.200 77.663.942 $»h1bÉ|11 utili 35 52 52 52 52 52 52 52 31 Retribuzione media settimanale = 2.178.027 Lire L. 1.233.193 x 295 settimane x 0,001538460 = L, 559.679 L. 406.954 x 295 " x 0,001230769 = L. 147.756 L. 406.954x295 " x 0,01038461 = L 124.669 L 130.926x295 " x 0,000846153 * L. 32.681 Quota 8 di pensione mensile lorda L 864.785 Quota A 4.925.078 cfjri Quota B u L. 864.785 PENSIONE MENSILE L0R0A S.789.863 LIRE